Glossario assicurativo · Concetti di polizza
Imposta sui Premi Assicurativi
L'imposta sui premi assicurativi è un tributo che si aggiunge al premio versato dal contraente. È interamente a suo carico, varia in base al ramo assicurativo, e la compagnia la riscuote per conto dello Stato senza poi rimborsarla.
Sinonimi: Imposta sulle assicurazioni, IPT (per i veicoli)
Cos'è l'imposta sui premi assicurativi
Quando paghi una polizza, una parte di quello che versi non finisce alla compagnia: va allo Stato. È l'imposta sui premi assicurativi, un tributo che si aggiunge al premio che il contraente deve versare affinché la compagnia si assuma il rischio del sinistro. È interamente a carico del contraente — non c'è modo di scaricarla sull'assicuratore — e la compagnia, in questo caso, fa da semplice esattore: incassa per conto dello Stato e versa il dovuto.
Il riferimento normativo è la Legge 1216/1961, che disciplina le imposte sulle assicurazioni e fissa le aliquote per ciascun ramo.
Quanto vale: dipende dal ramo
Qui sta il punto che spiazza chi confronta due polizze diverse: l'aliquota cambia da ramo a ramo. Esiste una vera e propria tabella, stabilita per legge, che indica l'imposta dovuta per ogni tipologia di copertura — ramo infortuni, RC Auto, malattia, incendio e così via. Alcune aliquote sono basse, altre molto più pesanti.
Esempio concreto: sulla RC Auto l'imposta è particolarmente elevata e si chiama IPT (Imposta Provinciale sui premi RC veicoli), con aliquota che ogni provincia può modulare in una forbice fissata dalla legge. Risultato: due automobilisti con la stessa polizza ma residenti in province diverse possono pagare un'imposta diversa. Su rami come gli infortuni o la vita le aliquote sono invece più contenute.
Un dettaglio che pesa: non si rimborsa
Una volta versato il premio comprensivo dell'imposta, quel tributo non è più rimborsabile. Se annulli la polizza in anticipo, la quota di imposta già pagata non torna indietro come potrebbe tornare una parte di premio. È bene saperlo prima di firmare, soprattutto su contratti pluriennali.
Imposta, caricamenti e premio finale
L'imposta è solo una delle voci che gonfiano il prezzo finale rispetto al "costo tecnico" della copertura. Le altre sono i Caricamenti — le spese di gestione della compagnia. Per questo, quando confronti preventivi, il numero che conta è il premio lordo, imposta inclusa: è quello che esce davvero dal tuo conto. La voce Garanzia Pagamento del Premio spiega come si compone il premio nel suo insieme; per gli oneri aggiuntivi su una polizza, vedi i Costi Accessori.
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